Meilleur PER 2026 : notre comparatif des 5 contrats à retenir

Le marché du Plan d’Épargne Retraite compte plus de 70 contrats individuels en 2026, mais une poignée seulement combinent des frais réellement compétitifs, un univers d’investissement diversifié et une gestion adaptée à un horizon retraite. Nous avons passé au crible les contrats en ligne les plus visibles du marché — assureurs, frais réels, qualité du fonds euros, choix des unités de compte — pour identifier les meilleurs PER selon le profil de chaque épargnant. Voici notre sélection actualisée pour 2026.

Notre classement 2026

Nous avons retenu cinq contrats individuels qui se détachent sur les critères clés d’un PER long terme : niveau réel des frais de gestion, rendement et garantie du fonds euros, profondeur du catalogue d’unités de compte (ETF, SCPI, private equity), souplesse des modes de gestion et qualité de l’assureur. Les contrats retenus sont tous des PER assurantiels, qui offrent l’accès à un fonds euros et un cadre successoral proche de l’assurance-vie.

1. Lucya — Lucya Cardif PER : le plus polyvalent du marché

Distribué exclusivement par Assurancevie.com et assuré par BNP Paribas Cardif, le Lucya Cardif PER coche presque toutes les cases d’un bon contrat retraite. Il combine la solidité d’un assureur de premier plan, des frais de gestion parmi les plus bas du marché (0,50% par an sur les unités de compte en gestion libre, 0,70% sur le Fonds général Retraite) et un catalogue très complet avec près de 2 000 supports en unités de compte éligibles.

Son atout principal réside dans la flexibilité des modes de gestion : gestion libre, gestion pilotée PER, gestion Horizon ou gestion déléguée Lucya (investie en ETF), avec la possibilité de combiner plusieurs modes au sein du même contrat. Les arbitrages sont gratuits et illimités, ce qui est précieux pour ajuster son allocation à mesure que la retraite approche.

Le contrat propose également une offre Bonus Transfert qui peut booster le rendement du fonds général jusqu’à +2,00% net en 2026 et 2027, sous conditions de versement et de part en unités de compte. Ce levier transforme un fonds euros au rendement initialement moyen en un support potentiellement très compétitif pour les profils acceptant une part de risque.

2. Linxea — Spirit PER : la référence en gestion libre

Le Linxea Spirit PER, assuré par Spirica (groupe Crédit Agricole Assurances), reste en 2026 l’une des références du marché pour les épargnants qui souhaitent piloter eux-mêmes leur allocation. Il propose 0,50% de frais de gestion annuels sur les unités de compte en gestion libre, l’un des taux les plus bas observés sur le marché des PER individuels.

Sa force tient à la combinaison d’un fonds euros Nouvelle Génération qui a servi 3,08% net en 2025 (selon les données communiquées par Linxea et son assureur Spirica) et d’un catalogue très large : plus de 600 OPCVM, près de 44 supports immobiliers (SCPI, SCI, OPCI), des fonds de Private Equity, des produits structurés et plus de 100 titres vifs. Le contrat permet aussi d’investir en SCPI avec 100% des loyers reversés, ce qui est rare sur le marché.

Le revers de la médaille : les frais sur le fonds euros sont structurellement plus élevés que sur des contrats classiques (Linxea indique une base de 2% maximum), ce qui explique en partie sa performance brute. La performance nette de 3,08% reste néanmoins l’une des meilleures du marché. À noter aussi que la garantie du capital sur ce fonds est limitée à 98%, contre 100% sur les fonds euros classiques.

3. Ramify — PER : la gestion pilotée la plus diversifiée

Ramify a été l’un des premiers acteurs à intégrer SCPI et Private Equity dans des allocations de gestion pilotée pour un PER. La société, fondée en 2020 et positionnée comme « alternative digitale à la banque privée », propose trois portefeuilles (Essential, Flagship, Elite) déclinés en 10 niveaux de risque, soit 30 profils de gestion personnalisables selon l’horizon retraite.

Le contrat s’appuie sur des ETF pour la poche actions et obligations, ce qui réduit mécaniquement les frais internes des fonds par rapport aux OPCVM classiques. Le coût total se situe entre 1,2% et 1,6% par an tout compris selon le portefeuille choisi, ce qui le place parmi les gestions pilotées les moins chères du marché compte tenu de la diversification proposée.

L’inconvénient principal : Ramify ne propose pas de gestion libre et le fonds euros, sans être mauvais, ne constitue pas son point fort. C’est un contrat pensé pour l’épargnant qui veut déléguer entièrement sa gestion avec une exposition actions structurelle, pas pour celui qui cherche d’abord à sécuriser son capital sur fonds euros.

4. Yomoni — Retraite+ : la gestion pilotée historique simplifiée

Yomoni Retraite+, lancé en octobre 2023 et assuré par Spirica, est l’évolution assurantielle de l’offre PER du pionnier français de la gestion pilotée en ligne. Le contrat propose une gestion à horizon en ETF avec 10 profils de risque (du P1 prudent au P10 dynamique), accessible dès 1 000 € de versement initial.

Les frais sont plafonnés à 1,6% par an tout compris, sans frais sur versement ni d’arbitrage. Le fonds euros Apicil Euro Garanti a servi 3,13% en 2024 (selon les chiffres communiqués par Yomoni), ce qui le place dans la fourchette haute du marché. Yomoni gère plus de 2 milliards d’euros et accompagne plus de 80 000 clients, ce qui en fait l’un des acteurs les plus établis sur ce segment.

Notre comparatif détaillé des meilleurs PER revient sur les performances réelles de Yomoni sur 5 ans. Sa proposition de valeur reste la même : simplicité, frais transparents et diversification via ETF. Le contrat conviendra mieux à un profil long terme qui ne souhaite pas piocher dans les classes d’actifs alternatives.

5. Suravenir PER : la simplicité d’un acteur établi

Le Suravenir PER, distribué par plusieurs courtiers dont Linxea, Assurancevie.com, Meilleurtaux Placement et Epargnissimo, repose sur l’assureur Suravenir (groupe Crédit Mutuel Arkéa). Il affiche des frais de 0,60% par an sur les unités de compte en gestion libre ou en gestion à horizon, sans surcoût pour passer à la gestion pilotée.

Son fonds euros dédié, le Fonds Euros Retraite, a servi 3,00% net en 2025, sans condition d’investissement en unités de compte (selon Suravenir et Assurancevie.com). Il propose plus de 340 supports d’investissement, dont 22 supports immobiliers et une sélection d’ETF. C’est un contrat simple et accessible, mais moins riche que les trois premiers de ce classement.

Point d’attention : les SCPI logées au sein du contrat ne reversent que 85% des loyers, contre 100% chez Linxea Spirit ou Lucya Cardif. Pour qui veut faire de l’immobilier dans son PER, ce détail pèse sur la performance nette à long terme.

Comment choisir son PER en 2026

Au-delà du classement, le bon PER dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI), de votre horizon retraite et de votre rapport au risque. Trois critères doivent guider votre décision en priorité avant le nom de l’assureur ou la marque du distributeur.

Les frais de gestion sont le premier critère. Sur un horizon de 25 à 30 ans, un écart de 0,5 point de frais représente plusieurs dizaines de milliers d’euros à la sortie. Un PER avec 0,50% à 0,60% de frais de gestion sur unités de compte est aujourd’hui le standard du marché en ligne. Au-delà de 1% hors gestion pilotée, le contrat n’est plus compétitif.

Le choix entre gestion libre et gestion pilotée dépend de votre temps disponible et de votre confiance dans votre capacité d’allocation. La gestion libre coûte moins cher (0,50-0,60% de frais UC) mais demande de choisir et arbitrer vos supports vous-même. La gestion pilotée coûte 1,2 à 1,6% tout compris mais délègue ces décisions. Personnellement, je préfère la gestion libre avec quelques ETF mondiaux bien choisis, mais c’est un choix qui suppose un minimum d’autonomie.

Enfin, l’univers d’investissement doit correspondre à votre stratégie. Si vous voulez investir en SCPI dans votre PER, privilégiez les contrats qui reversent 100% des loyers (Lucya Cardif, Linxea Spirit). Si vous misez tout sur les ETF, vérifiez le nombre disponibles et leurs frais internes spécifiques.

L’impact des frais sur le rendement final

Sur un horizon retraite de 25 à 35 ans, les frais constituent le premier déterminant du capital final, devant la performance brute des supports choisis. Un calcul simple : avec un versement initial de 5 000 € et 200 € de versements mensuels sur 35 ans, à hypothèse de performance brute identique, le capital final différera d’environ 16 000 € entre un PER à 1,2% et un PER à 1,6% de frais de gestion (selon les estimations Ramify).

C’est précisément pour cette raison que les comparatifs sérieux mettent les frais en premier critère. Sur le marché 2026, la fourchette compétitive se situe entre 0,50% et 0,70% sur unités de compte en gestion libre, et entre 1,2% et 1,6% tout compris en gestion pilotée à base d’ETF. Au-delà, les frais grignotent une part trop importante du rendement à long terme.

Attention aussi aux frais cachés : les frais internes des fonds (ou frais courants des OPCVM) ne figurent pas sur votre relevé annuel mais peuvent atteindre 1,5 à 2,5% par an sur les fonds actifs. Sur ce point, les ETF présentent un avantage structurel avec des frais courants généralement compris entre 0,10% et 0,40% par an.

Fiscalité du PER : ce qu’il faut savoir avant d’ouvrir

Le PER présente un avantage fiscal à l’entrée : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel personnalisé. Notre guide complet sur les avantages du PER détaille les calculs selon votre TMI. Pour 2026, le plafond de déduction est égal au plus élevé des deux montants suivants : 10% des revenus professionnels de 2025, dans la limite de 37 680 €, ou 4 710 € minimum (source : Service-Public.fr).

Pour un travailleur non salarié (TNS), le plafond grimpe jusqu’à 88 911 € par an grâce à un calcul à deux étages (10% du bénéfice + 15% de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS). C’est l’un des leviers fiscaux les plus puissants pour les indépendants à revenus élevés.

Nouveauté 2026 : la durée de report des plafonds non utilisés est passée à 5 ans (contre 3 ans auparavant) pour les sommes versées à compter de 2026, selon les dispositions de la loi de finances 2026. Les couples mariés ou pacsés peuvent par ailleurs mutualiser leurs plafonds, ce qui optimise la déduction quand l’un des conjoints a peu ou pas de revenus.

Côté sortie, la fiscalité dépend de la nature des versements et du mode de liquidation choisi (capital ou rente). Pour un capital issu de versements déductibles, la part correspondant aux versements est imposée au barème progressif de l’impôt sur le revenu, sans prélèvements sociaux ; les plus-values sont elles soumises au PFU à 30%. Pour une rente, le montant est imposé comme une pension de retraite avec abattement de 10%, et soumis aux prélèvements sociaux à 18,6% sur une fraction variable selon l’âge au premier versement.

L’arbitrage entre déduction à l’entrée et fiscalité à la sortie dépend de votre TMI actuelle et anticipée à la retraite. Si vous êtes imposé à 30%, 41% ou 45% aujourd’hui et anticipez une TMI plus basse à la retraite, la déduction est un levier puissant. Si vous êtes à la TMI 11% ou 0%, l’option « sans déduction à l’entrée » peut être plus pertinente.

Questions fréquentes

Quel est le meilleur PER en 2026 ?

Il n’existe pas de « meilleur PER universel ». Lucya Cardif PER est selon nous le contrat le plus polyvalent en 2026 grâce à ses frais bas, sa flexibilité de gestion et la solidité de BNP Paribas Cardif. Linxea Spirit PER reste la meilleure option pour la gestion libre avec ETF et SCPI. Ramify domine la gestion pilotée diversifiée. Le choix doit dépendre de votre profil et de votre niveau d’implication.

Combien coûte un PER en 2026 ?

Sur le marché compétitif des PER en ligne, les frais de gestion sur unités de compte se situent entre 0,50% et 0,60% par an en gestion libre. Pour une gestion pilotée à base d’ETF, comptez 1,2% à 1,6% tout compris. Les bons contrats appliquent 0% de frais sur versement et 0% sur arbitrage. Évitez les contrats au-delà de 1% en gestion libre ou 2% en gestion pilotée.

Quel est le plafond de déduction du PER en 2026 ?

Pour 2026, le plafond de déduction est égal à 10% des revenus professionnels de 2025, dans la limite de 37 680 €, ou 4 710 € minimum si ce montant est plus élevé. Pour les travailleurs non salariés, le plafond peut atteindre 88 911 € grâce au calcul à deux étages. Les plafonds non utilisés sont reportables sur les 5 années suivantes pour les versements à partir de 2026.

PER bancaire ou PER assurantiel : lequel choisir ?

Le PER assurantiel donne accès à un fonds euros à capital garanti et à un cadre successoral proche de l’assurance-vie (abattement de 152 500 € par bénéficiaire en cas de décès avant 70 ans). Le PER bancaire n’a pas de fonds euros, et la transmission relève du droit des successions. Pour un horizon retraite long terme avec une part sécurisée, le PER assurantiel est généralement plus adapté. Tous les contrats de notre top 5 sont assurantiels.

Peut-on transférer son PER vers un meilleur contrat ?

Oui, la loi PACTE de 2019 garantit la portabilité du PER. Vous pouvez transférer votre contrat vers un autre PER tout en conservant l’antériorité fiscale. Les frais de transfert sont plafonnés à 1% de l’épargne accumulée si le contrat a moins de 5 ans, et sont gratuits au-delà de 5 ans de détention. C’est un levier puissant pour sortir d’un PER bancaire trop chargé en frais.

À partir de quel âge ne peut-on plus déduire ses versements PER ?

Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un PER à partir de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable (mesure issue de la loi de finances 2026). Si vous approchez cet âge, planifiez vos versements importants avant.

Sources

Données vérifiées entre janvier et mai 2026 auprès des sources suivantes :

• Service-Public.fr — Plan d’épargne retraite (PER)
• Service-Public.fr — Cotisations d’épargne retraite (déduction)
• Lucya Cardif PER — page produit officielle (frais, gestion)
• Linxea Spirit PER — page produit officielle
• Linxea — Suravenir PER (frais et fonds euros)
• Ramify — Frais du PER 2026
• Meilleurtaux Placement — Plafond PER 2026