En 2026, le taux de CSG appliqué à votre pension de retraite peut être de 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. Il dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) 2024, du nombre de parts fiscales de votre foyer et de votre lieu de résidence. Les seuils d’exonération et de tranches ont été revalorisés de 1,8 % au 1er janvier 2026 pour suivre l’inflation 2024.
Seuils d’exonération de CSG en 2026 (métropole) Pour une retraite versée en 2026, vous êtes totalement exonéré de CSG si votre RFR 2024 ne dépasse pas 13 048 € pour 1 part fiscale, ou 20 016 € pour 2 parts. Au-delà, trois taux s’appliquent par paliers : 3,8 %, 6,6 % puis 8,3 %. Les seuils sont fixés par la lettre interministérielle du 11 décembre 2025.
Source : Service-Public.fr — CSG et CRDS sur les revenus de remplacement (article L136-8 du Code de la sécurité sociale)Je suis investisseur particulier depuis 12 ans et je constate chaque année combien le barème CSG reste mal compris : beaucoup de retraités découvrent en février une pension nette plus faible sans comprendre pourquoi. Cet article reprend le barème officiel 2026, explique le mécanisme du lissage qui protège des effets de seuil, et chiffre l’impact concret sur votre pension. Pour les prélèvements sociaux sur les revenus du capital (livrets, assurance-vie, dividendes), vous pouvez consulter notre article dédié sur la CSG appliquée aux revenus du capital.
Le barème CSG retraite 2026 complet par parts fiscales
Le tableau ci-dessous donne les seuils de RFR applicables aux pensions versées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2026, pour les résidents fiscaux de France métropolitaine. Les DOM (Guadeloupe, Martinique, Réunion, Guyane) bénéficient de seuils plus élevés en raison du niveau de vie local — Mayotte relève d’un régime spécifique de cotisation à 4,47 %.
| Parts fiscales | Taux zéro (exonération) | Taux réduit 3,8 % | Taux médian 6,6 % | Taux normal 8,3 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | ≤ 13 048 € | 13 049 € à 17 057 € | 17 058 € à 26 471 € | > 26 471 € |
| 1,5 part | ≤ 16 532 € | 16 533 € à 21 611 € | 21 612 € à 33 537 € | > 33 537 € |
| 2 parts | ≤ 20 016 € | 20 017 € à 26 166 € | 26 167 € à 40 603 € | > 40 603 € |
| 2,5 parts | ≤ 23 500 € | 23 501 € à 30 721 € | 30 722 € à 47 669 € | > 47 669 € |
| 3 parts | ≤ 26 984 € | 26 985 € à 35 276 € | 35 277 € à 54 735 € | > 54 735 € |
| Demi-part suppl. | + 3 484 € | + 3 484 € | + 4 555 € | + 7 066 € |
Les seuils sont issus de la lettre interministérielle du 11 décembre 2025 et reprennent la mécanique de l’article L136-8 du Code de la sécurité sociale. Pour les DOM, les seuils du taux normal démarrent à 29 721 € pour 1 part (au lieu de 26 471 € en métropole), avec une majoration identique de 3 484 € par demi-part supplémentaire — vérifiez votre situation précise auprès de votre caisse de retraite.
Comment se calcule votre taux : RFR N-2 et année civile
Le mécanisme est strict et automatique : votre caisse de retraite (Carsat, CNAV, MSA, SNCF, Agirc-Arrco, fonction publique…) reçoit votre RFR de la DGFiP via le Centre national de transfert des données fiscales (CNTDF). Pour les pensions versées en 2026, c’est votre RFR 2024 qui s’applique — celui figurant sur l’avis d’imposition reçu en juillet-septembre 2025, à la ligne 25 page 2.
Trois critères déterminent votre taux : le montant du RFR, le nombre de parts fiscales du foyer, et votre lieu de résidence fiscale. Le taux s’applique automatiquement du 1er janvier au 31 décembre 2026, sans démarche de votre part. À noter : si vous percevez plusieurs pensions (base + complémentaire + réversion), le même taux s’applique à toutes — le RFR cumule l’ensemble de vos revenus du foyer fiscal, y compris les revenus du capital (loyers, dividendes, intérêts).
⚠️ À ne pas confondre
Le RFR est différent du revenu imposable. L’abattement de 10 % sur les pensions s’applique au revenu imposable, mais pas au RFR. Votre RFR est donc systématiquement supérieur à votre revenu imposable — parfois de plusieurs milliers d’euros. C’est ce décalage qui surprend chaque année les retraités qui se croyaient sous un seuil.
Historique des taux et seuils CSG retraite (2021-2026)
Les quatre taux de CSG (0 %, 3,8 %, 6,6 %, 8,3 %) sont stables depuis la loi du 24 décembre 2018 qui a créé le taux médian. Ce qui change chaque année, ce sont les seuils de RFR, revalorisés selon l’évolution moyenne annuelle des prix hors tabac de l’année N-2. Pour 2026, l’indice INSEE 2024 a donné +1,8 %.
Le tableau ci-dessous retrace l’évolution du seuil d’exonération pour 1 part sur les cinq dernières années, qui montre une accélération nette après 2022 sous l’effet de l’inflation post-Covid :
| Année | Seuil exonération 1 part | Revalorisation | Indice de référence |
|---|---|---|---|
| 2022 | 11 431 € | + 0,2 % | Prix 2020 |
| 2023 | 11 614 € | + 1,6 % | Prix 2021 |
| 2024 | 12 230 € | + 5,3 % | Prix 2022 |
| 2025 | 12 817 € | + 4,8 % | Prix 2023 |
| 2026 | 13 048 € | + 1,8 % | Prix 2024 |
Le décalage entre la revalorisation des pensions et celle du barème CSG est l’effet de seuil le plus douloureux. En janvier 2024, les pensions de base ont été revalorisées de + 5,3 % ; le barème CSG, lui, n’a progressé que de + 1,8 % en 2026. Concrètement, un retraité dont la pension a suivi l’inflation passée peut basculer dans une tranche supérieure sans gain de pouvoir d’achat réel — c’est ce phénomène qui a fait crier à l’injustice de nombreux foyers en février 2026.
Le lissage : la règle qui protège du saut de tranche
Le lissage est un mécanisme légal de protection prévu par l’article L136-8 du Code de la sécurité sociale. Son principe : le passage du taux réduit (3,8 %) vers le taux médian (6,6 %) ou normal (8,3 %) ne s’applique que si votre RFR dépasse le seuil du taux réduit pendant deux années consécutives. Si vous franchissez le seuil une seule année, vous restez à 3,8 %.
Attention, le lissage ne s’applique pas à tous les changements de palier. Le passage du taux zéro (exonération) au taux réduit de 3,8 % se fait dès la première année de dépassement. De même, le passage du taux médian (6,6 %) au taux normal (8,3 %) est immédiat. À l’inverse, une baisse du RFR sous un seuil entraîne une baisse de taux dès la première année, sans délai.
⚠️ Erreur fréquente
Beaucoup de retraités croient que le lissage protège tous les sauts de tranche. C’est faux : si vous étiez au taux médian 6,6 % en 2025 et que votre RFR 2024 vous fait passer au taux normal 8,3 %, le changement est immédiat en 2026. Aucun lissage. La CFDT Retraités milite pour l’extension du lissage à tous les paliers, sans succès à ce jour.
CSG, CRDS, CASA : ce qui s’ajoute selon votre taux
La CSG n’est pas le seul prélèvement social sur votre pension. Selon votre taux de CSG, vous payez aussi la CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %), qui financent respectivement la dette sociale et la branche autonomie. À noter : sur les retraites complémentaires (Agirc-Arrco et autres), une cotisation maladie de 1 % s’ajoute pour les retraités au taux médian ou normal.
Voici le cumul total des prélèvements sociaux selon votre taux de CSG, hors cotisation maladie complémentaire :
| Taux CSG | CSG | CRDS | CASA | Total prélèvement | CSG déductible IR |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonération | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | — |
| Taux réduit | 3,8 % | 0,5 % | 0 % | 4,3 % | 3,8 % (totalité) |
| Taux médian | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 7,4 % | 4,2 % sur 6,6 % |
| Taux normal | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 9,1 % | 5,9 % sur 8,3 % |
La CSG déductible est un point souvent ignoré : une partie de la CSG payée vient en déduction de votre revenu imposable l’année suivante, ce qui réduit votre impôt sur le revenu. Au taux réduit de 3,8 %, la déduction est intégrale. Aux taux médian et normal, seules les fractions de 4,2 % et 5,9 % sont déductibles — le reste (2,4 %) est non déductible et reste intégré à votre revenu imposable.
Combien ça représente sur votre pension : exemples chiffrés
Pour mesurer l’impact réel, prenons trois cas concrets sur la base d’une pension brute mensuelle de 1 500 €. Les calculs s’appliquent aux pensions versées en 2026 selon le taux applicable. Pour les retraites complémentaires soumises à la cotisation maladie de 1 %, ajoutez 15 € de prélèvement supplémentaire aux taux médian et normal.
Exemple 1 — Retraité au taux réduit 3,8 % Pension brute : 1 500 €/mois. CSG : 57 €. CRDS : 7,50 €. Total prélèvement : 64,50 €. Pension nette avant impôt : 1 435,50 €/mois, soit 17 226 €/an.
Exemple 2 — Retraité au taux médian 6,6 % Pension brute : 1 500 €/mois. CSG : 99 €. CRDS : 7,50 €. CASA : 4,50 €. Total prélèvement : 111 €. Pension nette avant impôt : 1 389 €/mois, soit 16 668 €/an. Différence avec le taux réduit : 558 €/an de prélèvements supplémentaires.
Exemple 3 — Retraité au taux normal 8,3 % Pension brute : 1 500 €/mois. CSG : 124,50 €. CRDS : 7,50 €. CASA : 4,50 €. Total prélèvement : 136,50 €. Pension nette avant impôt : 1 363,50 €/mois, soit 16 362 €/an. Différence avec le taux réduit : 864 €/an de prélèvements supplémentaires.
Sur une pension brute de 2 500 €/mois, l’écart entre le taux médian et le taux normal représente environ 510 € par an de prélèvements supplémentaires. C’est ce qui explique la déception de retraités modestes qui basculent au taux normal sans bénéficier du lissage : la perte de pouvoir d’achat est immédiate et durable.
Perspectives 2027 : ce qu’on peut anticiper aujourd’hui
Le barème 2027 sera revalorisé selon l’indice INSEE des prix hors tabac 2025, publié en moyenne annuelle. Selon les données INSEE arrêtées à fin 2025, cet indice s’établirait autour de + 0,9 % — un chiffre nettement inférieur à 2026, en cohérence avec la décélération de l’inflation française observée tout au long de 2025.
Concrètement, si la règle est maintenue à l’identique, le seuil d’exonération pour 1 part passerait d’environ 13 048 € à 13 165 € en 2027. Attention toutefois : le gouvernement avait annoncé un gel du barème pour 2026 dans le projet de loi de finances initial, mesure finalement écartée. Rien n’exclut qu’une mesure similaire revienne dans le PLFSS 2027 à l’automne 2026 — la confirmation officielle des seuils 2027 ne sera connue qu’en décembre 2026.
⚠️ Point de vigilance
Les projections de seuils 2027 sont indicatives et conditionnées à l’adoption du PLFSS 2027 sans modification de la règle de revalorisation. Un gel du barème reste possible en cas de tension budgétaire sur la sécurité sociale.
Que faire si votre taux semble erroné
Les erreurs de taux sont fréquentes, notamment lors d’un changement de situation familiale (veuvage, mariage, naissance) ou en cas de chevauchement entre plusieurs caisses de retraite. Si le taux appliqué sur votre bulletin de pension ne correspond pas au barème, la démarche est simple mais demande des justificatifs précis.
Commencez par vérifier votre RFR 2024 sur votre avis d’imposition 2025 (ligne 25, page 2), puis comparez avec le tableau ci-dessus selon votre nombre de parts fiscales. Si l’écart est confirmé, écrivez à votre caisse de retraite (Carsat, CNAV, MSA, SNCF, Agirc-Arrco selon votre régime) en joignant vos deux derniers avis d’imposition et une copie de la lettre interministérielle du 11 décembre 2025, téléchargeable sur le site de la CFDT Retraités. La régularisation est rétroactive sur les mois indûment prélevés.*
Une astuce méconnue concerne l’option case 2OP dans votre déclaration d’impôt. Si vous percevez des revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts, assurance-vie), cocher 2OP permet d’opter pour le barème progressif au lieu du prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 %. Ce choix déduit 6,8 % de CSG de ces revenus du capital, ce qui peut faire baisser votre RFR de quelques centaines d’euros. Si vous êtes juste au-dessus d’un seuil de tranche CSG, cette simple case peut vous faire économiser plusieurs centaines d’euros par an. Testez les deux options avant de valider votre déclaration.
Questions fréquentes
La CSG est-elle prélevée sur la pension de réversion ?
Oui, la pension de réversion est soumise à la CSG, à la CRDS et à la CASA selon les mêmes règles que la pension principale. Le taux applicable dépend du RFR du conjoint survivant et de son nombre de parts fiscales. Certaines pensions de réversion modestes peuvent bénéficier d’une exonération totale si le RFR du foyer reste sous le seuil applicable.
Qui est totalement exonéré de CSG sur sa retraite ?
Quatre catégories de retraités bénéficient d’une exonération totale de CSG, CRDS et CASA : les bénéficiaires de l’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées) ou de l’ASI (allocation supplémentaire d’invalidité) ; les titulaires d’une retraite du combattant ou d’une retraite mutualiste d’ancien combattant ; les retraités dont le RFR est inférieur au seuil d’exonération applicable à leur nombre de parts (13 048 € pour 1 part en 2026) ; les retraités fiscalement domiciliés à l’étranger (qui paient à la place une cotisation maladie de 3,2 % sur leur pension brute).
Quand le changement de taux CSG est-il appliqué ?
Le nouveau taux s’applique automatiquement à compter du 1er janvier de l’année concernée. Pour 2026, votre taux est calculé sur la base de votre RFR 2024 (avis d’imposition 2025). En pratique, certaines caisses comme l’Agirc-Arrco appliquent l’ajustement en mars, avec une régularisation rétroactive sur janvier-février. En cas de baisse de taux due à une baisse de votre RFR, l’application est immédiate dès le mois suivant.
Comment simuler mon taux CSG 2026 ?
L’Assurance retraite (lassuranceretraite.fr) et l’Agirc-Arrco mettent à disposition des simulateurs gratuits. Il vous suffit de saisir votre RFR 2024, votre nombre de parts fiscales et votre lieu de résidence (métropole, DOM ou Guyane). Le résultat est indicatif mais correspond à la règle officielle appliquée par les caisses.
La CSG s’applique-t-elle sur les pensions des fonctionnaires ?
Oui, les retraites de la fonction publique (État, territoriale, hospitalière) sont soumises aux mêmes règles de CSG, CRDS et CASA que les retraites du régime général. Le taux dépend du même barème de RFR par parts fiscales. Le Service des Retraites de l’État applique automatiquement le taux transmis par la DGFiP, sans démarche du pensionné.
L’ASPA fait-elle partie du RFR pour calculer la CSG ?
Non. L’ASPA (Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées) est un avantage non contributif et n’entre pas dans le revenu fiscal de référence. Les bénéficiaires de l’ASPA sont d’ailleurs automatiquement exonérés de CSG, CRDS et CASA, quel que soit leur RFR. La même règle vaut pour l’ASI et les autres allocations non contributives.
Mon RFR a baissé : combien de temps pour récupérer le taux réduit ?
La baisse de taux est immédiate dès que votre RFR repasse sous le seuil applicable, sans délai de carence. Si votre RFR 2024 (utilisé pour 2026) baisse sous le seuil d’exonération, vous repassez à 0 % de CSG dès janvier 2026. C’est le seul cas où le mécanisme joue en faveur du retraité sans condition de double année.
Le PER permet-il de réduire mon taux CSG retraite ?
Indirectement, oui. Les versements sur un PER (Plan d’Épargne Retraite) sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds annuels. Cela peut faire baisser votre RFR de l’année et, deux ans plus tard, votre taux de CSG. C’est un levier d’optimisation à connaître pour les retraités encore en activité partielle ou les jeunes retraités proches d’un seuil. Pour aller plus loin, consultez notre article sur les avantages du Plan Épargne Retraite.
Sources
Service-Public.fr — CSG et CRDS sur les revenus d’activité et de remplacement (fiche F2971)
L’Assurance retraite — Prélèvements sociaux en 2026 : augmentation des seuils
L’Assurance retraite — Les prélèvements sociaux sur la retraite
Service des Retraites de l’État — Les prélèvements sociaux et les exonérations
CNRACL Documentation juridique — CSG/CRDS/CASA — Taux et seuils sur les pensions dues en 2026
Code de la sécurité sociale, article L136-8 (Légifrance)
Lettre interministérielle du 11 décembre 2025 — barème des cotisations sociales 2026
Circulaire CNAV n°2025-35 du 23 décembre 2025 — conditions d’assujettissement à la CSG, CRDS et CASA à compter du 1er janvier 2026
Cet article a vocation informative. Les seuils et taux indiqués sont ceux publiés au 1er janvier 2026 et peuvent évoluer en cours d’année si la réglementation change. Les exemples chiffrés sont indicatifs et ne constituent pas un conseil personnalisé. Pour toute situation particulière, contactez votre caisse de retraite ou un professionnel agréé.
