Non, vous ne pouvez pas détenir plusieurs LDD. La loi française limite la détention à un seul Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) par contribuable, dans la limite de deux par foyer fiscal pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Cette règle s’applique quel que soit le nombre de banques où vous avez des comptes, et depuis le 1er janvier 2024 les établissements bancaires vérifient systématiquement l’absence de doublon auprès de l’administration fiscale avant toute ouverture.
La règle en un chiffre Un seul LDDS par personne, deux maximum par foyer fiscal (pour un couple). Cette limitation est fixée par le Code monétaire et financier et contrôlée automatiquement par les banques depuis le 1er janvier 2024, en lien avec le décret n° 2021-277 du 12 mars 2021.
Source : Service-Public.fr — Livret de développement durable et solidaire (LDDS)Vous remarquerez que nous parlons indifféremment de LDD et de LDDS. Il s’agit en réalité du même produit : le Livret de Développement Durable (LDD), anciennement appelé Codevi, a été renommé Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) le 1er janvier 2017 par la loi Sapin II. L’usage courant a conservé l’appellation « LDD », mais la réglementation et les banques utilisent désormais exclusivement le sigle LDDS. Les règles détaillées ci-dessous s’appliquent aux deux appellations.
Pourquoi la loi interdit-elle plusieurs LDDS ?
Le LDDS offre une fiscalité exceptionnelle : les intérêts sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux (soit 17,2 % de CSG/CRDS économisés). Pour éviter qu’une minorité d’épargnants ne concentre cet avantage fiscal en multipliant les livrets dans plusieurs banques, le Code monétaire et financier limite la détention à un seul livret par contribuable. Cette logique d’équité fiscale s’applique à l’ensemble des livrets réglementés (Livret A, LEP, PEL, CEL, Livret Jeune).
Pendant longtemps, le contrôle reposait sur une simple déclaration sur l’honneur du client lors de l’ouverture. Dans les faits, de nombreux doublons existaient, parfois de manière involontaire : une personne majeure ouvrait un LDDS sans savoir que ses parents lui en avaient ouvert un à sa naissance. Un décret du 12 mars 2021 a donc généralisé le contrôle automatique à l’ensemble des produits d’épargne réglementée, avec une entrée en vigueur effective au 1er janvier 2024.
Le texte de loi L’article L. 221-27 du Code monétaire et financier encadre le LDDS. Le décret n° 2021-277 du 12 mars 2021 précise les modalités du contrôle automatique anti-doublons, étendu à tous les produits d’épargne réglementée depuis le 1er janvier 2024.
Source : Legifrance — Décret n° 2021-277 du 12 mars 2021Combien de LDDS dans un même foyer ?
La règle du « un seul LDDS par contribuable » s’apprécie au niveau individuel, pas au niveau du foyer fiscal. Concrètement, un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune peut détenir deux LDDS au total, un pour chaque conjoint. Cela permet à un couple de placer jusqu’à 24 000 € sur ce support défiscalisé (le plafond individuel étant de 12 000 € hors intérêts capitalisés).
En revanche, le LDDS ne peut pas être un compte joint : chaque livret est strictement nominatif et rattaché à un seul titulaire. Si l’un des conjoints décède, la banque procède au blocage immédiat du LDDS du défunt et les fonds entrent dans la succession — le conjoint survivant ne peut pas continuer à utiliser ce livret.
L’historique du contrôle anti-doublons
La traque des doublons sur les livrets réglementés s’est durcie progressivement en France. Voici les grandes étapes qui expliquent pourquoi il est aujourd’hui quasiment impossible d’ouvrir un deuxième LDDS sans être détecté.
Avant 2013 : simple déclaration sur l’honneur du client à l’ouverture. Les contrôles étaient rares et effectués a posteriori, ce qui laissait prospérer de nombreux doublons, souvent involontaires. Le décret n° 2012-1128 du 4 octobre 2012 a changé la donne en imposant aux banques de vérifier préalablement auprès de l’administration fiscale, mais uniquement pour le Livret A dans un premier temps.
2013 — Livret A : mise en place du contrôle préalable obligatoire via l’administration fiscale pour toute ouverture de Livret A. Les banques doivent interroger le fisc, qui répond sous 48 heures. Cette mesure a permis de régulariser environ 3 millions de Livrets A en doublon entre 2013 et 2015.
2021 — Extension prévue : le décret du 12 mars 2021 étend le dispositif à tous les livrets réglementés (LDDS, LEP, PEL, CEL, Livret Jeune). L’entrée en vigueur est initialement prévue pour 2022, puis repoussée plusieurs fois.
1er janvier 2024 : application effective du contrôle automatique à tous les produits d’épargne réglementée. Depuis cette date, aucune banque ne peut ouvrir un LDDS sans avoir vérifié l’absence de doublon. L’administration fiscale répond dans un délai de 2 jours ouvrés, et le client ne peut pas s’opposer à cette vérification.
Que risquez-vous en cas de doublon ?
Les sanctions en cas de détention de plusieurs LDDS combinent trois dimensions : une amende fiscale, la refiscalisation rétroactive des intérêts indûment exonérés, et la clôture forcée du livret excédentaire. Ces conséquences sont administratives et financières — il n’y a pas de sanction pénale.
⚠️ Point de vigilance
Le Code général des impôts prévoit une amende fiscale égale à 2 % de l’encours du livret surnuméraire. À cela s’ajoute la refiscalisation rétroactive des intérêts exonérés à tort, avec application de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux au taux de 17,2 %. Vous disposez de 2 mois pour régulariser votre situation après détection.
Concrètement, pour un LDDS en doublon contenant 5 000 €, l’amende fiscale serait de 100 € (2 % de 5 000 €). Pour un livret surnuméraire à son plafond (12 000 €), l’amende atteint 240 €. Bon à savoir : si l’amende calculée est inférieure à 50 €, elle n’est pas recouvrée — ce qui est le cas pour un doublon dont l’encours est inférieur à 2 500 €.
La sanction la plus lourde n’est pas l’amende en elle-même, mais la refiscalisation rétroactive. Si votre deuxième LDDS est resté ouvert plusieurs années, tous les intérêts perçus depuis l’ouverture irrégulière doivent être réintégrés à vos revenus imposables, avec application du barème progressif ou du prélèvement forfaitaire unique de 30 %, plus les prélèvements sociaux. Sur une longue période, la facture peut dépasser largement le montant de l’amende.
Enfin, la banque procède à la clôture automatique du LDDS excédentaire (généralement le plus récent). Les fonds sont transférés vers un compte d’attente qui ne produit aucun intérêt, jusqu’à ce que vous indiquiez un compte de destination.
Les livrets que vous pouvez cumuler avec un LDDS
Si vous ne pouvez pas détenir plusieurs LDDS, vous pouvez en revanche cumuler un LDDS avec d’autres livrets réglementés de nature différente. La règle unique à respecter : un seul exemplaire de chaque type de livret. Voici les combinaisons possibles et leurs plafonds respectifs en 2026.
Livret A (plafond 22 950 €) : cumulable avec un LDDS sans restriction. C’est le cumul le plus courant, qui permet de placer au total 34 950 € en épargne défiscalisée par personne majeure.
Livret d’Épargne Populaire (plafond 10 000 €) : cumulable avec le LDDS, sous condition de revenus. En 2026, le LEP est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas 22 823 € pour une personne seule. Son taux de 2,5 % net depuis le 1er février 2026 en fait le livret réglementé le mieux rémunéré.
Livret Jeune (plafond 1 600 €) : cumulable avec un LDDS pour les moins de 25 ans qui ne sont plus rattachés fiscalement à leurs parents. Son taux est au minimum égal à celui du Livret A, mais peut être supérieur selon les banques.
PEL et CEL : cumulables avec un LDDS. Ces livrets ont une logique différente (épargne en vue d’un crédit immobilier) et ne concurrencent pas directement le LDDS.
Pour aller plus loin sur les stratégies d’épargne quand vos livrets réglementés sont pleins, vous pouvez consulter notre analyse des super-livrets bancaires et leur rendement réel.
Ce que ça change concrètement pour votre épargne
La limitation à un seul LDDS a une conséquence directe sur votre capacité d’épargne défiscalisée. À titre individuel, le plafond de 12 000 € du LDDS peut sembler modeste, mais il s’ajoute aux 22 950 € du Livret A, soit 34 950 € par personne en épargne totalement exonérée d’impôt et de prélèvements sociaux. Pour un couple marié ou pacsé, cette enveloppe double : 69 900 € d’épargne défiscalisée accessible.
Au taux actuel de 1,50 % depuis le 1er février 2026 (selon l’arrêté du 28 janvier 2026), un LDDS au plafond rapporte 180 € d’intérêts nets par an. Ce rendement, bien qu’historiquement faible, reste net de toute fiscalité — là où un livret bancaire classique au même taux nominal ne rapporterait que 1,03 % après application du prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
J’ai accompagné plusieurs proches qui pensaient détenir un seul LDDS et qui en avaient en réalité deux — un ouvert par leurs parents dans les années 90, l’autre ouvert eux-mêmes à 20 ans. Dans tous les cas, la régularisation a été simple : un courrier recommandé à la banque du plus ancien livret, et le virement sur le LDDS actuel dans un délai de 15 jours. Aucun de ces cas n’a donné lieu à une amende, car les doublons étaient involontaires et les encours modestes. Le vrai enjeu est de vérifier votre situation avant que le fisc ne vous contacte.
Comment vérifier et régulariser votre situation
Si vous avez un doute sur le nombre de LDDS que vous détenez, commencez par consulter les relevés annuels de vos banques actuelles. Si vous avez changé d’établissement par le passé, il est possible qu’un ancien LDDS soit resté ouvert à votre nom sans que vous le sachiez. Le fichier FICOBA (Fichier national des comptes bancaires et assimilés), tenu par l’administration fiscale, recense l’ensemble de vos comptes bancaires en France.
Pour consulter votre FICOBA, vous pouvez faire une demande en ligne sur le site impots.gouv.fr ou directement à la CNIL. Vous y trouverez la liste de tous les comptes et livrets ouverts à votre nom, y compris ceux que vous auriez oubliés. Si vous détectez un doublon, la procédure de régularisation est simple :
Étape 1 : identifier le LDDS à conserver — généralement celui avec l’encours le plus élevé ou la rémunération la plus avantageuse (bien que le taux soit identique chez toutes les banques pour un produit réglementé).
Étape 2 : envoyer une lettre de clôture à la banque du LDDS à fermer, par courrier recommandé avec accusé de réception ou directement en agence. Précisez les références du LDDS et le compte bancaire de destination des fonds.
Étape 3 : la banque procède à la clôture et crédite votre compte courant des fonds et des intérêts acquis au jour de la clôture. Le transfert est gratuit et la procédure prend généralement moins de 15 jours.
Perspectives : le LDDS va-t-il évoluer en 2026 ?
Les taux du LDDS sont révisés deux fois par an, au 1er février et au 1er août, selon une formule intégrant l’inflation et les taux courts monétaires (€STR). Le taux de 1,50 % en vigueur depuis le 1er février 2026 reflète la baisse de l’inflation sur les derniers semestres. Selon les premières estimations basées sur l’évolution des taux de marché et de l’inflation, le taux pourrait rester stable ou baisser légèrement lors de la révision du 1er août 2026, mais rien n’est confirmé à ce stade.
Du côté des plafonds, aucune évolution n’est annoncée : le plafond de 12 000 € est en vigueur depuis 2012, et aucun relèvement n’est prévu à court terme. Le dispositif anti-doublons, entièrement effectif depuis le 1er janvier 2024, devrait progressivement éliminer les doublons historiques à mesure que les banques croisent leurs fichiers avec l’administration fiscale.
Questions fréquentes
Peut-on avoir un LDDS et un Livret A dans la même banque ?
Oui, c’est même la combinaison la plus courante. Vous pouvez détenir un Livret A (plafond 22 950 €) et un LDDS (plafond 12 000 €) dans la même banque ou dans deux banques différentes, sans limitation. La règle du « un seul exemplaire par type de livret réglementé » s’applique par produit, pas par banque.
Que se passe-t-il si j’ouvre un LDDS sans savoir que j’en ai déjà un ?
Depuis le 1er janvier 2024, c’est en principe impossible : la banque vérifie automatiquement auprès de l’administration fiscale avant toute ouverture. Si un ancien LDDS est détecté, la nouvelle ouverture est refusée tant que vous n’avez pas clôturé le premier. Pour les doublons historiques antérieurs à 2024, l’administration fiscale contacte les banques concernées et vous accorde un délai de 2 mois pour régulariser.
Un couple peut-il avoir un LDDS commun ?
Non, le LDDS est strictement nominatif et ne peut pas être un compte joint. En revanche, chaque conjoint d’un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune peut détenir son propre LDDS, soit deux LDDS au total pour le foyer (24 000 € de plafond cumulé).
Peut-on détenir un LDDS et un LDDS pour enfant mineur ?
Le LDDS est réservé aux personnes majeures, à une exception près : un mineur qui dispose de revenus personnels et qui n’est plus rattaché fiscalement au foyer de ses parents peut ouvrir son propre LDDS. C’est un cas rare. Pour les enfants mineurs rattachés au foyer fiscal, il faut se tourner vers le Livret A ou le Livret Jeune (à partir de 12 ans).
Que faire si mon LDDS est au plafond de 12 000 € ?
Une fois le plafond atteint, les nouveaux versements sont refusés par la banque. En revanche, les intérêts capitalisés au 31 décembre s’ajoutent au capital, même s’ils font dépasser le plafond (effet cliquet). Pour continuer à épargner de manière défiscalisée, vous pouvez orienter votre épargne vers le Livret A (si pas encore au plafond), le LEP (si éligible), une assurance-vie en fonds euro ou un PEA pour un horizon plus long.
Comment savoir si j’ai plusieurs LDDS sans le savoir ?
Le moyen le plus fiable est de consulter votre fichier FICOBA via le site impots.gouv.fr ou sur demande auprès de la CNIL. Ce fichier recense tous les comptes bancaires et livrets ouverts à votre nom en France, y compris ceux que vous auriez oubliés ou dont l’existence vous serait inconnue (par exemple un LDDS ouvert par vos parents à votre majorité).
Sources
Service-Public.fr — Livret de développement durable et solidaire (LDDS), vérifié le 20 février 2026
Economie.gouv.fr — Livret de développement durable et solidaire (LDDS) : comment ça marche ?
Banque de France — Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS)
Legifrance — Décret n° 2021-277 du 12 mars 2021 relatif au contrôle de la détention des produits d’épargne réglementée
Legifrance — Arrêté du 28 janvier 2026 relatif aux taux d’intérêt des produits d’épargne réglementée
Code monétaire et financier — Articles L. 221-27 et suivants
